総収入金額と総所得金額の違いを完全解説｜中学生にもわかるやさしいポイント

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総収入金額と総所得金額の違いを理解する基本ポイント

総収入金額は、1年間に得た「すべての収入の合計」です。給与、ボーナス、事業所得、配当、利子、年金、雑所得、臨時収入など、さまざまな収入源を含みます。

ここで大切なのは、まだ何の控除もされていない“最初の合計”という点です。家族の副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）収入やアルバイト収入、株の配当などもすべて含まれるため、収入の総額を把握しておく基礎となります。

次に「総所得金額」は、総収入金額から各種の控除や経費を引いた後の金額を指します。総所得金額は、給与所得控除・事業所得の必要経費・配当所得の配当控除など、所得区分ごとに計算された「所得金額」を合算して作られます。総所得金額は税金の計算の基礎になる数字であり、ここから各種控除（配偶者控除・扶養控除・基礎控除など）をさらに引いて「課税所得金額」が決まります。ここが「収入そのもの」から「税金の対象となる額」への橋渡しになる重要なポイントです。

実務では、給与所得や事業所得、利子・配当所得などを別々に計算してから、それらを合算して総所得金額を作ります。したがって、総収入金額が大きくても、控除の結果、総所得金額がそれほど大きくならないケースもあり得ます。税務の世界ではこの差がとても大事です。

この2つの用語の違いを日常でどう使い分けるかを知ることで、確定申告のときの書類作成が楽になります。例えば「総収入金額」とだけ書かれている欄と「総所得金額」と書かれている欄では求められる数字が違います。混同すると控除を漏らしてしまうことがあるので、提出前に式の意味を確認する習慣をつけましょう。

次の章では、それぞれの具体的な計算の流れと注意点を詳しく見ていきます。

総収入金額とは何かを詳しく見る

ここでは総収入金額の定義、含まれるもの、含まれないもの、計算の実務、例を詳しく解説します。総収入金額には、給与だけでなく、事業所得・雑所得・不動産所得・配当・利子・年金・副業の収入・賞与・臨時収入など、さまざまな収入源がすべて含まれます。たとえば、正社員の給料が月額30万円、年に12か月で360万円、ボーナスが年に60万円、アルバイト収入が年間50万円、株の配当が年間20万円、家賃収入が年間120万円だとすると、総収入金額は900万円を超える計算になります。この数値は税務上の出発点であり、ここから控除を引いていくことで、課税所得へとつながる第一のステップです。

なお「非課税」扱いになる所得や、一定の条件下で控除の対象外になる特別な収入もあるため、個別のケースで数字が変わる点にも注意が必要です。

この章では、特に「給与所得と事業所得の違い」に注目します。給与所得は給与所得控除が自動的に適用され、控除後の給与所得金額が計算のスタートになります。一方、事業所得は経費を実際に差し引くことができ、必要経費の判断が難しい場合も多いです。ここが「総収入金額」と「総所得金額」の間の大きな差が生まれる理由です。

ポイント：総収入金額は「もらった全てのお金の総計」であり、総所得金額は「控除と経費を引いた後の所得の合計」だと覚えておくと、混乱しにくいです。

表を使って比較してみましょう。

（表は別のセクションで示します）

<table> 項目 総収入金額 総所得金額 含まれるもの 給与・事業・配当・不動産・雑所得など 各所得の所得金額の合計 控除の有無 控除前の総額 控除後の金額を合計 税額の計算基礎 税額計算の出発点には必ず含む 総所得金額からさらに控除を引いて課税所得額へ

この章のまとめとして、総収入金額は「もらった全額の総計」、総所得金額は控除・経費を引いた後の合計という二つの概念を覚えておくと、確定申告の時に数字を取り違えることが減ります。今後は具体的な数字が出てきたときに、どちらの概念が使われているのかを確認する癖をつけましょう。

総所得金額とは何かを詳しく見る

このセクションでは総所得金額の定義、計算の流れ、税務上の役割を詳しく説明します。総所得金額は、給与所得・事業所得・不動産所得・配当所得・雑所得など、さまざまな所得の「所得金額」を合計したものです。ここでいう「所得金額」は、それぞれの所得カテゴリーで控除・必要経費を差し引いた値です。総所得金額を計算する際には、所得区分ごとに計算式が異なる点がポイントです。例えば給与所得は給与所得控除があり、事業所得は経費を実額で差し引く形になります。この差が総所得金額の金額を左右します。

総所得金額が確定したら、次に「所得控除」を適用して課税所得額を求めます。所得控除には基礎控除・配偶者控除・扶養控除などがあり、個人の家族構成や年齢、障がいの有無などで金額が変わります。

具体例を見てみると、Aさんが給与所得360万円、給与所得控除が120万円、事業所得80万円、経費は50万円、配当所得が60万円、雑所得が20万円程度とします。総所得金額は、各所得の「所得金額」を合計する形で算出されます。そこから基礎控除や配偶者控除などの所得控除を引くと、課税所得額が生まれ、実際の税額が決まります。このように、総所得金額は税金の計算の主役となる「合計所得の総額」であり、確定申告の中心となる数字です。

ピックアップ解説

ある日友人とカフェで話していたとき、彼は『総収入金額と総所得金額の違いって何？』と真剣に聞いてきました。私は少しだけ噛み砕いて説明します。まず、総収入金額は1年間に得た“お金の総額”で、給料・ボーナス・副業・株の配当など、全ての収入源を足した数字です。それに対して総所得金額は、これらの収入から必要経費や適用される控除を引いた後の“税金の対象となる所得の総額”です。つまり、同じ年に入ってきたお金が、控除の仕組みで実際に税金の計算に使われる部分とそうでない部分に分かれるのです。彼は「じゃあ、控除が多いと税金が安くなるのか」と尋ね、私は「そのとおり。控除の使い方次第で総所得金額が変わり、結果的に課税所得額も変わる。家族構成や年齢、障がいの有無などで受けられる控除の種類も違う」と教えました。雑談でやさしく理解を深めると、難しい税の話も身近に感じられ、来年の確定申告に向けた準備のモチベーションが自然と上がるのです。

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