総所得金額と課税標準額の違いを徹底解説 中学生にも分かる図解つき

---

総所得金額と課税標準額の違いを徹底解説 中学生にも分かる図解つきのやさしい解説です。ここでは「総所得金額」と「課税標準額」という税金の用語がどう使われるのかを、身近な例と図で丁寧に説明します。まずこの二つの値が出てくる場面を押さえ、次にそれぞれの定義と計算の考え方を順に見ていきます。さらに実際の申告での扱いについても具体的に解説します。途中には図や表も登場しますので、紙を使わなくても理解しやすい構成にしています。さあ一緒に学んでいきましょう。

総所得金額とは何かを理解するための長い説明 総所得金額は年間に得た全ての所得の合計を指しますが 総所得金額は給与所得 自営業の所得 配当所得 不動産の所得 など 種類が混ざることが多く、それぞれの所得がどのように集まって総額になるかを理解することが最初のステップです。控除の前段階の数字が多くの人にとって分かりにくい理由は、所得の種類ごとに扱いが少しずつ違うからです。ここでは難しい法律用語を避けつつ、日常的な例を使って総所得金額がどのように生まれるのかを順を追って説明します。

さらに、給料だけでなく副業や投資の収入がある人もいるため、総所得金額の把握は申告の第一歩として重要です。

課税標準額とは何かを理解するための長い説明 課税標準額は総所得金額から各種控除を差し引いた後の金額であり、実際に税金がかかる基準となる数字です。社会保険料控除や扶養控除、医療費控除、小規模企業共済等の控除など、どの控除が適用されるかで大きく変わります。課税標準額を正しく把握することは、申告のときに「いくら税金がかかるのか」を事前に知る手がかりになります。ここでは控除の基本を詳しく、かつ身近な例で説明します。

総所得金額と課税標準額の違いを理解する実例と図解 総所得金額と 課税標準額の違いを理解する実例と図解 ここでは実際の数字を使って総所得金額と課税標準額の違いを比較します。例として給与所得のみのケースと複数の所得があるケースを取り上げ、控除の有無が最終的な税額にどう影響するかを順を追って計算します。図解を用いて、いくらの所得が総所得金額に入り、そこからどの控除が引かれて課税標準額になるのかを視覚的に示します。最後にポイントを三つに整理します。

項目	総所得金額	課税標準額
給与所得のみ	500万円	420万円
複数所得あり	700万円	520万円
控除あり	650万円	480万円

ここまでの説明を一つの例でまとめると、総所得金額は所得の総和であり、課税標準額は控除を引いた後の実際に税金の対象となる金額という関係です。上の表を見れば一目で違いがわかります。申告の際は総所得金額を正確に集計し、控除の適用を忘れずに計算することが大切です。

ピックアップ解説

放課後の教室で友達のミカと少し雑談。総所得金額と課税標準額の違いを説明してもらおうとしたら、私が難しい言葉に苦戦しているのを見たミカが、控除の話を持ち出してくれた。結局、総所得金額は一年間に得た全ての所得の合計で、課税標準額は控除を引いた後の実際に税金がかかる額の出発点だということが、二人の会話で少しずつ見えてきた。私たちは、家計の話題を使いながら、図や例えで理解を深める実験をしてみた。

---