所得税申告と確定申告の違いを徹底比較！誰が、いつ、どう申告するのかを中学生にも分かる解説

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所得税申告と確定申告の違いを理解するための基礎

まず大前提として、日本の税制には所得税と確定申告という言葉が混同されがちですが、それぞれ役割が違います。日常生活では「確定申告」がよく使われますが、法的には所得税申告という表現も存在します。ここでは、両者の意味のズレと実務上の関係を、わかりやすく整理します。

ポイントは3つです。

1) 誰が申告するのか
2) いつ申告するのか
3) 何を申告するのか。

実務では、給与所得者は年末調整を受けることで年分の税額が決まり、追加の所得がなければ通常は申告を行いません。しかし副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）収入がある人、自営業者、医療費控除や住宅ローン控除を受けたい人などは別途確定申告を行います。

この違いを理解すると、いざ税務の手続きが近づいてきても焦らず、必要な書類を揃える準備ができます。

年末調整と確定申告の関係

年末調整は給与所得者の税金を年末に精算する仕組みです。会社が給与から天引きした税金と年間の所得控除、各種控除を計算して過不足を調整します。原則として給与だけの人にはこれで済みますが、副業がある人、医療費控除や住宅ローン控除を受けたい人、あるいは年の途中で転職した人はこの年末調整だけでは不足が生じます。その場合、確定申告を行い、税金の追加納付や還付を受けます。ここが「所得税申告」と「確定申告」の分岐点です。表現としては、年末調整が“日常の給与計算の仕組み”に近いのに対し、確定申告は“1年間の収入と控除の最終清算”という性格を持ちます。

申告の実務と流れ

申告の実務は大きく2つの道に分かれます。まず給与所得者で副業がない人は、通常は年末調整で完結しますが、控除の適用を受けるには書類の提出が必要です。次に副業がある人、業務委託で所得がある人、医療費控除や住宅ローン控除を受けたい人は確定申告をします。申告の流れは、(1) 必要書類を集める（源泉徴収票、控除証明、医療費の領収書など）(2) 税務署の提出書類を準備する（e-Taxを使うか、窓口・郵送）(3) 税額が確定します。申告期間は毎年2月中旬から3月中旬が目安です。提出後は、還付がある場合は口座に振り込まれ、追加納付がある場合は納税します。ここで大切なのは、正確さと期限を守ることです。遅れると過少申告加算税や延滞税のリスクがあります。初めての人は市区町村の窓口や税務署、またはオンラインのe-Taxを活用すると手続きが楽になります。

項目	所得税申告	確定申告
対象者	給与所得者	全収入者
期間	年末調整後の必要性	年度内の申告期間
使い道	税額の精算補助	所得と控除の最終確定
提出先	勤務先・税務署	税務署

ピックアップ解説

友達と放課後のカフェで、確定申告の話をしてみたんだ。去年、副業で少し収入が増えたから、年が明けたら確定申告をする必要が出てきた。先生に言われたのは「源泉徴収だけでは足りないこともあるから、正確な申告をして税金を計算し直そう」ということ。最初は難しく感じたけど、実は「所得」を申告する行為そのものは特別な魔法ではない。自分がどのくらい稼いだか、どんな控除を使えるか、それを税務署に伝えるだけ。いまは副業の控除証明を集めているところで、オンラインで提出できるe-Taxの便利さにも気づいた。

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