中退共と企業型確定拠出年金の違いを徹底解説｜選び方のポイントと事例

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中退共とは何か？

中退共は「中小企業退職金共済制度」の略で、正式には国が運営する退職金の共済制度です。小規模または中小企業の従業員を支える仕組みで、雇用主が毎月一定の掛金を支払い、従業員が退職時に退職一時金として受け取る形が基本です。契約している企業が継続している限り、退職時に一定の給付が見込め、将来の生活設計を立てやすいのが特徴です。業界では安定性が高い制度として知られ、借金や運用リスクの負担は個人には及びにくい点が評価されています。

この制度の仕組みをざっくり言えば、企業が掛金を積み立て、退職時に事前に決められた式に基づいて退職一時金が支給されるというイメージです。

メリットとしては、給付額が一定の目安で見込める点、
手続きが比較的シンプルで企業側の運用負担も抑えられる点が挙げられます。

デメリットとしては、退職後の柔軟性が低い点や、転職時の扱いが複雑になる場合がある点です。

企業型確定拠出年金（DC）とは何か？

企業型DCは「企業が従業員のために作る個人別の年金口座」に投資を任せる仕組みです。口座内の資産は従業員自らが投資商品を選び、運用成績次第で将来の受給額が変わるのが特徴です。

毎月の掛金は企業と従業員が負担しますが、お金の運用とリスクは基本的に個人の判断と責任に委ねられます。

従業員が転職しても口座を引き継げる点が大きなメリットで、職場をまたいだ資産の移動が比較的容易です。

税制面のメリットも大きく、掛金の一部が所得控除の対象となり、受給時には分割で受け取る選択が可能です。ただし、運用次第で受給額が変動する点は中退共とは大きく異なり、リスクは自己責任として理解しておく必要があります。

中退共と企業型DCの違いを一目で分かる表

この表では、制度の性質、資金の出所、リスク、転職時の扱い、税制、受給時期、費用などを比較しています。実務では、どの制度が自分のライフプランに合うかをよく考えることが大切です。

それぞれの特徴を頭の中で整理しておくと、いざ退職や転職の時期が来たときに迷わず選択できます。

<table>項目中退共企業型確定拠出年金制度の性質公的な退職給付を提供する共済制度個人別口座に積み立て、投資成果で将来受給額が決まる私的年金制度資金の出所事業主の掛金と公的運用事業主と従業員の掛金、任意の運用商品を選択リスク基本的には安定、低リスク寄り投資成果次第で受給額が変動、リスクは自己責任転職時の扱い現職場での給付を引き続き受ける形転職先へ口座を移管・引き継ぎが可能税制優遇退職所得扱い、直接の所得控除は限定的掛金控除、受給時の課税の選択肢あり受給時期原則として退職時退職時だけでなく年金形式での分割受給も選択可能費用掛金の一部は事務費口座管理費・運用費がかかるtable>

ピックアップ解説

友人と放課後の雑談で、中退共とDCの違いについて話していた。中退共は退職金のような安定的な給付を提供する制度で、将来が見えやすい反面、転職時の柔軟性は低い。対して企業型DCは自分の口座を作って投資を任せる仕組みで、運用次第で将来額が大きく変わる。結局、リスク許容度と転職の頻度、税制メリットのどれを重視するかで選択肢が分かれる。
この点を友達と話し合いながら、現実的な将来設計を立てることの大切さを再確認した。

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