企業型確定拠出年金と退職金の違いを徹底解説｜賢く選ぶためのポイント

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全体像と結論

この記事の結論はシンプルです。企業型確定拠出年金と退職金は“役割が違う制度”であり、どちらが自分に向いているかは「将来の受取形態」「税制上の優遇」「リスクの有無」で決まります。DCは自分で運用を選ぶ積立性の制度であり、掛金の控除や運用成績次第で受け取り額が変動します。一方、退職金は会社が用意する給付金としての性質が強く、一括または年金形式で受け取ることが多いです。今後のキャリア設計や生活設計を考えると、どちらから受け取るかは「いつ・いくら・どのように使うか」という点で大きく影響します。

この二つを混同してしまうと、税制の取り扱いが変わったり、将来の資金計画が破綻する可能性もあります。

本記事では、制度の基本、受け取り方の違い、税制のポイント、そして実務的な注意点を、分かりやすく解説します。

企業型確定拠出年金とは

企業型確定拠出年金とは、会社が従業員のために一定額を拠出し、それを従業員自身が運用して将来の年金として受け取る制度です。拠出金は従業員の所得控除の対象となり、節税メリットがあります。運用は自分で選ぶため、運用成績によって受取額が増える一方、元本割れのリスクもあります。転職や退職時には「持ち出し原資」として扱われ、転職先でもその資産を継続して運用できます。

制度の特徴には「自己責任」型の性質が強く、運用知識があるほど有利になる点が挙げられます。なお、掛金の上限や取り扱いは企業ごとに異なるため、就業先の人事部門で確認が必要です。

このセクションでは、運用の基本、掛金の扱い、運用成績の影響、そして実務的な注意点を順を追って説明します。

退職金とは何かと性質の違い

退職金は会社が従業員の勤務に対して支払う給付金の総称であり、その性質は給付の形態によりさまざまです。多くの企業では「一時金として受け取る」場合と「年金形式で受け取る」場合が混在し、在籍年数や給与水準、退職理由によって金額が決まります。退職金は基本的に会社の財務状況や人事政策に左右され、個人の運用リスクは基本的に関与しません。ただし、税制上の優遇は控除の範囲や年金受給時の課税形態に影響します。退職後に受け取る総額が大きいほど税務上の扱いが複雑になることがあり、計画的な受け取り方が重要です。

このセクションでは、退職金の典型的な仕組み、税務上の取り扱い、そしてDCとの併用時の注意点を詳しく解説します。

比較項目	制度の基本的な性質
税制の取り扱い	拠出金の控除の有無と受取時の課税方法
リスクと運用	運用成績次第で将来受取額が変動するか、会社が支払う退職金はリスクが低いか

ピックアップ解説

退職金の話をしていたとき、友だちのKさんが退職金は現金の一時金だけだと思い込んでいることに気づいた。僕は雑談口調でこう説明した。退職金は企業の政策で決まり、受け取り方や税制次第で実際にもらえる額が変わる。DCと退職金の違いを混同すると老後の資金計画が崩れる。例えば退職後の生活費を考えると、一時金だけだと使い道が偏り、分割で受け取る年金形式の方が安定する場合もある。だからこそ、現役時代に自分の資産計画を作ることが大事だと伝えた。

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