厚生年金保険料と厚生年金基金の違いをわかりやすく解説

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厚生年金保険料と厚生年金基金の違いをわかりやすく解説

こんにちは。今日は「厚生年金保険料」と「厚生年金基金」という言葉の違いについて、やさしく、でも丁寧に説明します。日本の年金制度には、国が運営する年金と、企業が作る独自の年金の2つが絡んでいます。

厚生年金保険料は、働く人が国の年金制度を支えるために支払うお金です。総額は企業と従業員で半分ずつ負担します。

なぜこの仕組みがあるのかというと、「将来の生活を守るための貯蓄と給付」を約束するためです。支払う金額は、あなたの「標準報酬月額」という給与の基準で決まります。

つまり、同じ会社でも、役職や給与が高い人ほど払い込む保険料が多くなるという仕組みです。年齢や雇用形態が変わっても、保険料の計算の基本はこのルールに従います。ここで覚えておきたいのは、厚生年金保険料は国の年金制度の基本的な仕組みの一部であり、広く働く人の将来を守るための仕組みだという点です。これに対して、厚生年金基金は「国の制度だけでは不足する部分」を補うために企業が作る別の制度です。これもまた、あなたの給付額を増やす目的で設計され、加入は会社の判断に左右されることが多い、という点が特徴です。以下では、それぞれの仕組みをもう少し詳しく見ていきます。

厚生年金保険料とは何か

厚生年金保険料は従業員と事業主が折半して支払う年金の保険料です。国の年金制度を支える柱であり、給与から自動的に差し引かれます。計算は標準報酬月額と料率で決まり、年齢や勤務地で変わることがあります。総額の目安として現在は約18.3％程度の負担が企業と従業員で分け合いますが、正確な割合は年ごとに調整されます。従業員の取り分は約9.15％前後で、事業主が残りを負担します。

この仕組みのおかげで将来も一定の年金給付が見込めるのです。

また、保険料の支払いは法的な義務であり、滞納すると信用情報に影響することがあります。

将来の年金額はこの保険料の納付状況と連動します。

つまり毎月の給料から自動的に差し引かれる制度であり、私たちの生活設計と深く結びついています。

厚生年金基金とは何か

厚生年金基金は公的年金とは別に企業が従業員の生活を支えるために作る私的な退職給付制度です。企業が従業員の生活を守るために設ける退職給付の仕組みで、公的年金に上乗せして給付を増やす目的で設計されます。加入は企業ごとの判断や契約条件によって左右され、拠出は主に企業が行い、場合によっては従業員の拠出があることもあります。

新規加入は長い間制限され、現在では多くの基金が新設されることは少なくなっていますが、既存の基金は運用成績に応じて給付水準が変動します。

基金の給付は公的年金だけでは不足する部分を補うのが基本で、受給開始年齢や給付の水準は基金ごとに異なります。

このため、同じ企業でも基金の有無により退職後の生活設計が大きく変わることがあります。

つまり公的制度とは別の設計で、企業ごとに異なる給付を提供する仕組みです。

違いを整理するポイント

ここまでの内容を踏まえ、違いを簡単に整理します。

まず大きな違いは三つです。

1) 運用と管理の主体が異なる点
2) 加入の条件と対象の幅が異なる点
3) 給付の性質と財源のしくみが違う点です。

これらを表にまとめて比較すると、理解が早くなります。

表の下には要点のまとめを置き、覚えやすいキーワードも併記します。

総括として、厚生年金保険料は公的制度の基本、厚生年金基金は私的な上乗せ給付という二つの柱があると覚えておくと良いでしょう。

<table>項目厚生年金保険料厚生年金基金運用主体国が管理する公的制度企業が設立した私的基金加入の前提雇用されている人全般が対象特定の企業の従業員が対象で、加入は基金次第給付の性質公的年金の基本給付＋制度の基本設計基金独自の追加給付が中心財源保険料と国の財政企業の拠出金と基金の運用益現状・将来性新規設立は基本的に安定的新規設立は減少、存続している基金は整理中

ピックアップ解説

私と友だちの雑談風に、厚生年金基金を深掘りしました。厚生年金基金は公的年金に上乗せして給付を増やす私的な制度で、企業ごとに設計が異なります。新規加入が減っている現状では、同じ会社に勤める友だちでも基金の有無で将来の年金額が変わる可能性があります。就職先を選ぶときには基金の有無や財務状況も一つの判断材料になります。基金の良さとリスクを両方理解することが、安心した将来設計につながるのです。

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