決算申告と確定申告の違いを徹底解説！誰でも分かるポイントまとめ

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決算申告と確定申告の違いを知るための前提

この2つは似ているようで、役割と対象が違います。決算申告は法人の税務申告を指し、会計で締めた年度の税金を計算して申告します。対して確定申告は個人の所得税の申告です。個人が一年間に得た所得と、各種控除を差し引いて、納める税額を決めます。法人は会社の経営活動の結果を税務に反映させ、個人は個人の生活や事業の実績を税に反映させます。作業の内容は似ているように見えることもありますが、提出先・期限・書類の違いが大事です。


この点を最初に押さえておくと、どの場面でどの申告が必要かを判断しやすくなります。以下の項目では、用語の意味と基本、そして実務での使い分けを順番に解説します。

用語の意味と基本の整理

＜決算申告の意味＞法人が「決算」を行ったあと、税金を計算して申告することを指します。主な書類は法人税申告書と決算報告書・財務諸表です。

＜確定申告の意味＞個人が一年間の所得から控除を引いて税額を確定させる申告です。給与所得者でも医療費控除や住宅ローン控除があると申告が必要になる場合があります。個人の書類は確定申告書A/Bと青色申告決算書などです。こうした書類の違いを知っておくと、申告の準備がスムーズになります。

時系列と制度の違い

実務上は、期限と対象が大きなポイントです。決算申告は法人の会計年度が終わった後、通常「決算日から2か月以内」に提出します。会計士や税理士に依頼して期限を延長することもあります。

一方、確定申告は個人の所得に対する申告で、原則として翌年の2月16日から3月15日までが提出期間です。給与所得のみで控除が少ない人は申告不要の場合もありますが、医療費控除など特別な控除を受けたい場合には申告をします。

以下の表で、代表的な違いを比べてみましょう。

<table>項目決算申告確定申告対象法人（会社・法人格）個人（自営業・給与所得者・副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）など）期間の基準会計年度の決算所得の年度期限決算日から2か月以内（場合により延長可）翌年の2/16～3/15主な書類法人税申告書・決算報告書・財務諸表確定申告書・青色申告決算書などtable>

実務での使い分けと注意点

実務では、まず自分が「法人か個人か」を確認します。法人であれば決算申告を、個人であれば確定申告を行います。会計ソフトを使う場合、決算書と確定申告書の形式の違いを理解しておくとデータの取り込みミスを減らせます。

また、青色申告を選ぶと特定の控除を受けられるケースがあり、適切な帳簿付けが求められます。帳簿を丁寧に整えることが、後で税額を正しく計算する第一歩です。申告を遅らせると罰則や追加税のリスクが生じることがありますから、事前の準備と計画が重要です。

最後に、申告後の納税や還付の手続きも忘れずに確認しましょう。税金の世界は、初めは難しく感じても、ポイントを押さえると案外シンプルです。

ピックアップ解説

今日は確定申告の話題を、友達同士の雑談風に深掘りしてみるよ。Aさんは自営業で、Bさんは会社員だ。Aさんは一年を通じて売上があり、経費も計上した。Bさんは給与所得中心だが、医療費控除が大きくなる年もある。そんな時、二人は「確定申告ってどういうときに必要？」と話を始める。結論は明確、所得と控除の計算をして、税額を確定させる作業が確定申告だ。自営業のAさんは青色申告の特典を受けられる可能性があり、帳簿をきちんとつけることが肝心だ。Bさんは会社からの源泉徴収だけでは足りない控除を自分で申請する場面がある。雑談の中では、難しい用語を避け、実務の流れと注意点を、身近な話として語るのがコツさ。

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