総所得と課税総所得の違いを徹底解説｜税金の仕組みがすぐ分かる初心者向けガイド

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総所得と課税総所得の基本を知ろう

総所得とは、一年間にあなたが手にした“すべての所得”の合計です。給与所得、事業所得、利子・配当、不動産所得、雑所得など、どんな収入も一度に足し合わせた金額が総所得になります。ここには控除という引き算はまだ入りません。つまり、あなたが一年間に実際に「いくら稼いだのか」を表す基礎となる金額です。学校の友達と「給料の総額って何円かな？」と話すとき、まずこの総所得の感覚を持っておくと、後で出てくる税金の話が見えやすくなります。例えば、アルバイトの月給が10万円、ボーナスが50万円、株の配当が20万円、家賃収入が年間で60万円あったとします。これらをすべて足すと総所得は180万円以上になります。実際には、源泉徴収や所得控除の扱いで数字は動きますが、まずは「総所得という元の数字」がどうなるのかを押さえることが大切です。

次に登場するのが“課税総所得”です。課税総所得は総所得から所得控除を引いた後の金額で、税金を計算する基礎となります。所得控除には、基礎控除、社会保険料控除、扶養控除、配偶者控除、医療費控除、寄附金控除など、家庭の事情や支出に応じて適用されるものが多くあります。控除を工夫して適用するほど、課税総所得は小さくなる可能性があり、結果として納める税金が少なくなることがあります。ここがポイントです。

この二つの用語の違いを理解するには、税金の流れをイメージするのが一番です。まず総所得を確定させ、次に所得控除を引いて課税総所得を出します。そして課税総所得に対して適用される税率をかけて税金額を求めます。税率は所得の多さに応じて段階的に上がる“累進課税”という仕組みです。つまり、年収の多い人ほど高い税率帯に入りやすく、少ない人は低い税率で済むのです。ただし控除が大きいと実際に払う税金が少なくなるため、同じ総所得でも課税総所得が大きく変わるケースがあります。また、住民税や社会保険料の控除・計算方法は国税と異なる点があり、年度途中の収入変更や家族構成の変化にも注意が必要です。こうした要素を一つずつ整理しておくと、将来の税金の変動を予測しやすく、家計の見通しを立てる助けになります。最後に、表を使って要点を再確認しましょう。表を見れば、単語だけよりも感覚としてつかみやすく、控除の影響も想像しやすくなります。

総所得と課税総所得の違いの表で見る

<table><th>項目総所得課税総所得意味一年間に得たすべての所得の総額。控除前の金額。総所得から所得控除を差し引いた後の額。税額計算の基礎となる金額。計算の元給与所得・事業所得・利子等の合計総所得から各種控除を差し引いた後の額税額への影響税率を決定する前の基礎情報税額計算の直接的な対象金額例給与5,000,000円、事業所得1,000,000円、利子100,000円などの合計総所得6,100,000円から控除を引いた後の額table>

ピックアップ解説

友達と駅のベンチで総所得と課税総所得の話をしていたら、急に税の話題が身近に感じられたんだ。総所得は“自分が稼いだ全ての金額の合計”で、そこから控除を引くと課税総所得が残る。控除を上手に使えば税額が変わる…という点が印象的で、たとえば家族構成や医療費が多い年には実感として差が出やすい。つまり、同じ年収でも生活の状況で税額は変わる可能性がある、という雑談でした。

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